Droits de succession : En concubinage, 3 enfants, 700 000 € de patrimoine

Le concubin ne dispose d'aucun droit successoral légal. Sans testament, il ne reçoit rien. Désigné héritier par testament, il est traité comme un tiers : après un abattement symbolique de 1 594 €, les droits s'élèvent à 60 % de la part transmise — le taux le plus élevé du barème (art. 777 CGI).

Sur un patrimoine de 700 000 €, cette charge fiscale représente environ 11 % de la valeur totale transmise. L'abattement total appliqué s'élève à 300 000 €. Sans anticipation, vos héritiers devront disposer de 74 583 € dans les 6 mois suivant le décès pour régler les droits — sous peine d'intérêts de retard.

Plusieurs leviers permettent de réduire cette charge fiscale. Les donations anticipées — plafonnées à 100 000 € par enfant tous les 15 ans, soit 200 000 € pour un couple — permettent de transmettre progressivement en franchise d'impôt. L'assurance-vie offre un cadre distinct de la succession : jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire sont transmis sans droits pour les primes versées avant 70 ans. Le Plan Épargne Retraite (PER) bénéficie d'avantages similaires. La désignation précise des bénéficiaires et la structuration patrimoniale peuvent réduire significativement l'exposition fiscale globale.